2026 gelir vergisi: %15-%40 dilimler, kümülatif matrah takibi ve asgari ücret istisnası ile net maaş kesintisini hesaplayın. Ücretsiz vergi hesaplama robotu.
Son güncelleme:
Maaş ve serbest meslek kazançları için 2026 gelir vergisi dilimlerini (%15-%40) uygular; stopaj ve damga vergisi sonrası net tutarı gösterir.
Kümülatif matrah takibi ile dilim değişimini, asgari ücret istisnasını ve ay bazında ele geçecek net maaşı hızlıca hesaplayın.
2026 gelir vergisi: %15-%40 dilimler, kümülatif matrah takibi ve asgari ücret istisnası ile net maaş kesintisini hesaplayın. Ücretsiz vergi hesaplama robotu.
Hesaplamak istediğiniz ay içindeki brüt kazancınızı (Maaş, prim veya serbest meslek kazancı) TL cinsinden yazın.
Yılın başından o aya kadar birikmiş olan vergi matrahınızı girin. (Ocak ayı için bu tutar 0'dır, sonraki aylar için bordronuzda yazar).
2026 güncel verileri varsayılan olarak gelir. Geçmiş yıllara ait hesaplama yapmak isterseniz yılı değiştirebilirsiniz.
Hesapla butonuna basarak hangi vergi diliminde olduğunuzu, ödeyeceğiniz stopajı ve elinize geçecek net tutarı inceleyin.
Gelir vergisi, Türkiye'de çalışan herkesin ödediği en temel vergi türüdür. Ücretliler için işveren tarafından kaynakta kesilir; serbest meslek erbabı ise beyanname ile öder. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu, bu verginin esaslarını düzenler.
Gelir vergisi kademeli (artan oranlı) bir yapıya sahiptir. Kazancınızın tamamı en yüksek dilimden vergilendirilmez; her dilim kendi oranıyla hesaplanır. 2026 yılı için geçerli vergi tarifesi şu şekildedir:
Birinci dilim yüzde on beş oranıyla başlar ve belirli bir tutara kadar uygulanır. Kazanç arttıkça sırasıyla yüzde yirmi, yüzde yirmi yedi, yüzde otuz beş ve yüzde kırk oranları devreye girer. Bu kademeli yapı sayesinde düşük gelirliler daha az vergi öder.
Kümülatif vergi matrahı, yılın başından itibaren biriken toplam vergi matrahınızdır. Her ay brüt maaşınızdan SGK işçi payı ve işsizlik sigortası primi düşüldükten sonra kalan tutar, kümülatif matraha eklenir.
Ocak ayında matrah sıfırdan başlar ve her ay birikir. Yıl ortasına doğru bir üst dilime geçiş yaşanır; bu nedenle aynı brüt maaşı alan birinin net maaşı yılın ilerleyen aylarında düşer. Buna halk arasında vergi dilimi atlama denir.
2022 yılından itibaren uygulanan düzenlemeye göre, tüm ücretlilerin maaşının asgari ücrete karşılık gelen kısmı gelir vergisinden ve damga vergisinden muaf tutulur. Bu istisna otomatik olarak uygulanır ve ayrıca başvuru gerektirmez.
Pratikte bu şu anlama gelir: Asgari ücretli bir çalışan hiç gelir vergisi ödemez. Asgari ücretin üzerinde kazanan çalışanlar ise yalnızca asgari ücreti aşan kısım için vergi öder.
Ücretlilerin gelir vergisi, işveren tarafından stopaj yoluyla kesilir ve devlete yatırılır. Çalışan ayrıca beyanname vermez. Stopaj oranı, kümülatif matraha ve vergi dilimine göre her ay değişir.
Damga vergisi ise brüt ücretin binde yedi virgül elli dokuz oranında hesaplanır. Asgari ücret istisnası kapsamındaki kısım damga vergisinden de muaftır.
Ücret gelirleri ile diğer gelir türlerinde 3. dilim üst sınırı farklıdır. 2026 için iki ayrı tarife aşağıdadır:
| Kümülatif Matrah | Genel Tarife (serbest meslek, kira, ticari) |
Ücret Tarifesi (maaşlı çalışanlar) |
|---|---|---|
| 0 – 190.000 TL | %15 | %15 |
| 190.001 – 400.000 TL | %20 | %20 |
| 400.001 – 1.000.000 TL (genel) 400.001 – 1.500.000 TL (ücret) | %27 | %27 |
| 1.000.001 – 5.300.000 TL (genel) 1.500.001 – 5.300.000 TL (ücret) | %35 | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 | %40 |
Ücretlilerde 3. dilim üst sınırının 1.500.000 TL'ye çekilmesi, sadece maaşlı çalışanlara tanınan bir avantajdır. Aynı kazançtaki serbest meslek erbabı 1.000.000 TL eşiğinden sonra %35 dilime geçer.
Mesken (konut) kira gelirleri için 2026 istisna tutarı yıllık 58.000 TL'dir. Aşağıdaki tablo farklı kira gelirleri için yaklaşık vergi yükünü gösterir (götürü gider %15 yöntemi seçildiği varsayımıyla).
| Yıllık Brüt Kira | Götürü Gider (%15) | İstisna Sonrası Matrah | Vergi Dilimi | Yıllık Vergi |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 TL | 7.500 TL | 0 TL (istisna kapsamında) | — | 0 TL |
| 80.000 TL | 12.000 TL | 10.000 TL | %15 | 1.500 TL |
| 100.000 TL | 15.000 TL | 27.000 TL | %15 | 4.050 TL |
| 200.000 TL | 30.000 TL | 112.000 TL | %15 | 16.800 TL |
| 500.000 TL | 75.000 TL | 367.000 TL | %15-%20 karma | ~63.900 TL |
İşyeri kira gelirinde durum farklıdır: işyeri kiracısı brüt kiradan %20 stopaj keser ve devlete yatırır. Yıllık beyana ise sadece belirli sınırın üzeri girer. Mesken ve işyeri kira gelirini birlikte alanlar mutlaka mali müşavire danışmalıdır.
Avukat, doktor, mühendis, danışman gibi serbest meslek erbabı %20 stopajlı olarak ödeme alır ve yıl sonu yıllık beyanname verir. Asıl avantajı, ofis kirası, personel maaşı, mesleki yayın aboneliği gibi mesleki giderlerin matrahtan düşülebilmesidir. Bu sayede toplam vergi yükü düşürülebilir. Ücretli çalışan ise giderleri düşemez ama asgari ücret vergi istisnasından yararlanır.
| Yıllık 600.000 TL kazanç senaryosu | Serbest Meslek | Ücretli |
|---|---|---|
| Mesleki giderler düşülebilir mi? | Evet (örn 150.000 TL) | Hayır |
| Vergi matrahı | 450.000 TL | 510.000 TL (SGK sonrası) |
| 3. dilim sınırı | 400.000 TL → %27 | 1.500.000 TL → henüz %20 |
| Asgari ücret istisnası | Yok | Var (~50.500 TL yıllık) |
| Yıl sonu vergi (yaklaşık) | ~84.000 TL | ~73.000 TL |
Bu örnek, mesleki gider yapısı ve aile durumuna göre değişir. Yüksek gider yapan serbest meslek erbabı için yıl sonu vergi yükü ücretliden düşük çıkabilir.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi her yıl 1-31 Mart arasında verilir. 2026'da elde edilen gelirler için beyan dönemi 1-31 Mart 2027'dir. Hesaplanan vergi iki eşit taksitte ödenir:
Beyan, Hazır Beyan Sistemi (HBS - intvrg.gib.gov.tr) üzerinden online yapılabilir. GMSİ (kira) gelirleri için sistem ön doldurulmuş gelir tutarını otomatik gösterir. Ödeme bankaların internet şubesi, GİB Dijital Vergi Dairesi veya kredi kartı ile yapılabilir.
İlgili Araçlar: Maaş Hesaplama aracımızla net maaşınızı, Kıdem Tazminatı hesaplama ile tazminat tutarınızı, Kira Getirisi aracımızla yatırım dönüşünüzü hesaplayabilirsiniz.
2026 yılı için gelir vergisi tarifesi; belirli tutara kadar %15'ten başlar ve kazanç arttıkça %20, %27, %35 ve %40 oranlarına kadar kademeli olarak yükselir.
Bir takvim yılı içinde elde ettiğiniz brüt gelirlerden, SGK ve İşsizlik primi düşüldükten sonra kalan tutarların aylar itibarıyla toplanmasıdır. Vergi diliminiz bu toplama göre belirlenir.
Kümülatif matrahınız yıl içinde arttıkça bir üst vergi dilimine (Örn: %15'ten %20'ye) girersiniz. Kesinti oranı arttığı için elinize geçen net maaş azalır.
Evet, 2022'den beri uygulanan kanun gereği, tüm çalışanların maaşlarının asgari ücrete denk gelen kısmı gelir ve damga vergisinden muaftır. Aracımız bunu otomatik düşer.
2026 takvim yılında elde edilen mesken (konut) kira gelirleri için yıllık 58.000 TL istisna uygulanır. Yani 58.000 TL'ye kadar olan konut kira geliriniz vergiden muaftır. Bu tutarı aşan kısım vergiye tabidir. Örneğin yıllık 80.000 TL konut kira geliriniz varsa, istisna sonrası 22.000 TL gelir vergisi matrahınızı oluşturur. İşyeri kiraları için ayrı istisna tutarı yoktur; brüt kiradan %20 stopaj kesilir ve aşan kısım yıllık beyana girer.
Avukat, doktor, mühendis, danışman gibi serbest meslek erbabına yapılan ödemeler üzerinden 2026'da %20 stopaj kesilir. Bu stopaj, gelir vergisi avansı niteliğindedir; yıl sonu beyannamesinde hesaplanan asıl vergiden mahsup edilir. Yıllık beyanname Mart 2027'de verilir; ödeme Mart ve Temmuz aylarında iki eşit taksitte yapılır. İşyeri kira ödemelerinde de aynı %20 stopaj uygulanır.
Kira geliri elde edenler için iki seçenek vardır: gerçek gider (fatura ile belgeli giderleri düşmek) veya götürü gider (brüt kiranın %15'ini otomatik gider saymak). 100.000 TL konut kirası alan birinin götürü gideri 15.000 TL olur, kalan 85.000 TL'den 58.000 TL istisna düşülünce 27.000 TL vergi matrahı kalır. Götürü gideri seçtiğinizde 2 yıl geçmeden gerçek gider yöntemine geçemezsiniz.
Tek konuttan 100.000 TL brüt kira geliri için: götürü gider (15.000 TL) düşülür, kalan 85.000 TL; bundan 58.000 TL istisna düşülünce vergi matrahı 27.000 TL kalır. Bu tutar 1. dilime (%15) girer, vergi 4.050 TL olur. Yıllık beyanname Mart 2027'de verilir, vergi Mart ve Temmuz olmak üzere 2.025 TL'lik iki taksitte ödenir. Damga vergisi de ayrıca uygulanır.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi her yıl 1-31 Mart tarihleri arasında verilir. 2026'da elde ettiğiniz gelirler için beyanname 1-31 Mart 2027'de verilecek. Ödemeler ise iki taksittedir: 1. taksit 31 Mart'a, 2. taksit 31 Temmuz'a kadar yatırılır. Hazır Beyan Sistemi (HBS) üzerinden kira ve diğer GMSİ gelirleri için beyan online yapılabilir, ödeme kredi kartı veya banka havalesi ile gerçekleştirilir.
Hemen Hesap
Türk vergi mevzuatı, sosyal güvenlik ve finans hesaplamalarını kod düzeyinde uygulayan bağımsız yayın platformu — tek kişilik sorumluluk.
Kümülatif matrahınızı ve bu ayki kazancınızı girerek vergi kesintisini ve efektif oranı anında görün.
Yıl başından önceki aya kadar olan toplam matrah.
Brüt tutardan %14 SGK ve %1 İşsizlik payı düşülerek matrah bulunur.
Hesaplamaya Başlayın
Maaş bilginizi girerek vergi dilimi etkisini görün.